出纳管钱、开票、跑银行……是财会人进阶不可或缺的一部分。对于刚进入财会行业的新手来说:出纳说难不难,说简单也不简单。但是,首先要知道出纳工作的流程
根据业务处理流程工作划分
现金业务处理:
出纳每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证,做到有理有据、准确收付!
→→然后要在凭证上签字、加盖单位财务专用章,比如“转账”图章、“现金付讫”图章、财务结算章等。
→→最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本,传交给相应的会计岗位负责人。
同时在这个过程中,现金的保管也是出纳的大事,这方面有严格的要求:每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金,到下午3:30就要看库存现金余额送存银行了。
银行业务处理:
首先,出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头,每天根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额。
然后,在银行收款时收到各种银行结算凭证后,根据具体情况核查和补填进账单,需要背书取回单的及时办理。
→ →整理从银行拿回的单据,收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。
→ →登记票据传递登记本→ →传交给相应的会计岗位负责人。
同时,在银行付款方面,日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位开具的付款审批单、交税要注意填写划款行银行账号及进单。
转账凭证处理:
这包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付,出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。
然后开具支票→ →填写进账单→ →登记票据使用登记本→ →将票据存根粘贴到付款审批单上→ →加盖“转账”图章→ →登记单据传递登记本→ →传交给相应的会计岗位负责人。
帅创会计开展免费学出纳课程,学习出纳日常现金收支、日常银行业务、现金及其他业务等工作职能。学出纳,学会计,就到帅创会计培训学校。
-
日照好玩的地方和吃海鲜应该去哪听说日
日照好玩的地方:万平口:"旅游来日照,必到万平口",已成为各地游客的共识。刘家湾赶海园:以赶海系列活动为主,集旅游、休闲、度假、民俗、健身于一体的综合旅游园。竹洞天:位于山东省日照市城区西端的将帅沟毛竹…
-
什么是铸造
铸造是指将室温中为液态,但不久后将要固态化的物质倒入特定形状的铸模待其凝固成形的加工方式。 被铸物质多半原为固态但加热至液态的金属(例:铜、铁、铝、锡、铅等),而铸模的材料可以是沙、金属甚至陶瓷。 因应…
-
变形金刚中博派和狂派各有哪些人物
博派:擎天柱,铁皮,大黄蜂,爵士,棘齿。狂派:威震天,红蜘蛛,眩晕,吵闹,萨克,碎骨魔,路障,迷乱。…
-
一平方毫米的铜线能过多少安的电流
1平方毫米的铜线在不同电流下通过的安培数不同。最大是18A:(1)60A以下,选1平方毫米的铜线安全载流量是6A;(2)60~100A,选1平方毫米的铜线,安全载流量是5A;(3)100A以上,选1平方毫米的铜线,安全载流量是2.5A 。…
-
中华人民共和国城乡规划法第四十条有规
自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国城乡规划法》第四十条:在城市、镇规划区内进行建筑物、构筑物、道路、管线和其他工程建设的,建设单位或者个人应当向城市、县人民政府城乡规划主管部门或者省、自治区、直辖…